财务内审交流材料（分享）

　 突出审计工作“三二五” 不断推动内审工作高质量发展

　审计交流材料

　近年来,***内审工作坚持“全面审计、突出重点、规范管理、提高效益”的工作思路，紧扣“三条主线”，立足“两个提升”，开展“五项创新”，**内审工作取得了显著成绩，为**事业健康和谐、高质量发展提供了坚强保障。

　一、紧扣“三条主线”，充分发挥审计监督服务职能 （一）紧扣**发展主线。树立“审计为**发展服务”的理念，结合全市内审工作要点和**工作实际，制定思路清晰、措施得力、操作性强的审计工作计划，为高效完成**年度任务奠定了坚实基础。同时，强化三项内审工作：

　一是强化预算执行及其他财务收支审计。按照年度审计工作计划，积极有序开展局属单位预算执行审计。为保证审计质量和效率，严格审计承诺，规范审计程序，通过审前调查、审计准备、现场审计、汇总分析、征求意见、审计反馈等必要环节，最终形成审计报告。以规范财务管理为目标，重点关注预算执行是否规范有效，财务收支是否合法合规，通过现场查阅资料，汇总分析审计数据，客观评价审计情况，发现问题并提出审计建议，督促各单位严格预算管理，强化预算约束，严肃财经纪律，合规高效使用预算资金，真正把有限的资金和资源用在**事业发展的重点领域和关键环节； 二是围绕“厉行节约反对浪费”开展经费支出专项审计。认真贯彻落实中

　 央八项规定，从维护单位权益、提高资金使用效益、促进党风廉政建设角度，认真实施“三公”经费、物业补贴、“小金库”等方面专项审计自查工作，督促各单位严格控制基本支出范围和标准，规范财务管理，厉行节约、增收节支，促进了节约型机关建设； 三是认真开展路赔收入及国省道日常养护资金使用情况专项审计。为提高审计效果，创新审计方式，拟定审计方案，由局各单位开展审计自查，针对专项资金收支现状，总结经验查找不足，形成自查报告，市局审计科根据实际开展复查，最终形成审计报告。通过审计发现路收入及国省道日常养护资金管理中存在的薄弱环节，为加强专项资金管理提供了数据和理论支持。

　（二）紧扣改革主线。随着**事业单位改革不断深化，**部门面临着收费**资金使用情况审计、收费政策及发展能力专项审计、绩效审计、单位负责人经济责任审计、资产下划审计、收费**债务认定审计、工程决算决算审计及各种专项审计等严峻的外部监督形势，监审名目多，涉审事项多，内部审计部门头绪繁多、协调责任重大。为积极适应审计检查的新变化、新特点，**审计始终以“配合提效率，服务增效益”为出发点，按照思想认识到位、组织领导到位、工作措施到位、检查督促到位的要求，成立协调配合领导小组，制定有针对性的实施方案，及时准确提供审计资料，主动做好问题解释，有理有据进行审计反馈，得到了上级审计检查部门的肯定和认可，实现了外部审计工作效率和效益的“双赢”，确保了**改革事业的顺利实施。

　 （三）紧扣权力运行主线。按照市**局党组的安排部署，及时开展内管领导人员经济责任审计、局属单位负责人经济责任履行情况审计。主要从经济责任目标、重大经济决策、预算执行、财务收支、执行中央八项规定、国有资产管理、工程管理等方面方面检查监督任职期间的工作，督促单位自觉遵守财经法纪，规范单位管理，提高管理效益，通过明确工作业绩和应承担的经济责任，为单位管人、用人提供了决策服务，推动了**党风廉政建设的持续深入开展。

　二、立足“两个提升”，夯实审计工作工作基础 （一）立足专业化，全面提升审计人员素质。为适应新时代内审工作要求，注重加强教育培训和政策解读，拓宽审计思路视野，努力造就业务精通、作风务实的**审计队伍。一是培训教育提素质。积极组织内审人员参加“全市内审人员素质能力提升培训班”，“经济责任培训班”等业务培训班次。通过系统培训学习，不断提升审计人员理论素养和实务操作能力； 二是集中会审补短板。开展交叉检查，进行交流研讨，现场反馈问题、安排当前工作，达到了提水平促工作的目的； 三是理论研讨强能力。在全系统积极开展理论研讨和业务论文撰写，对内部审计的发展现状进行调查研究，探索内部审计在防范风险和提高效益方面的方法和途径，总结经验和成果运用。通过思考与探索，推动了内审人员用心研究工作、干好工作的主动性； 四是发文代训促规范。及时转发新出台的审计署 11 号令《审计署关于内部审计工作的规定》，及时掌握内审工作的新政策新要求，推动中央决策部

　 署的贯彻落实。及时转发省审计厅《关于内部审计工作情况专项检查的通知》，对照检查内容和标准，开展自查自纠，规范审计程序，防范审计风险，提高审计效益。

　（二）立足规范化，全面提升审计质量水平。积极推进审计制度规范化建设，确保有效指导日常工作开展，切实提高审计效能。结合市**局开展的“管理规范提升年”和“管理质量提升年”等活动，进一步健全完善各项设计规则制度，建立了以制度管人、管事的审计长效机制。按照职责和职能，对《内部审计有关制度和工作规程》、《局属单位负责人离任经济责任审计工作规定》等制度、内部审计工作流程进行了重新梳理和修订，优化了规章制度和工作标准。制定市局科室及局属单位工作标准和考核目标，细化责任目标，工作落实到人，高标准严要求开展内部审计工作，提高了审计工作规范化、科学化水平。

　三、开展“五项创新”，深化审计工作发展的新思路 （一）创新实施财务集中会审。为规范财务管理，强化预算执行，检查“中央八项规定精神”贯彻落实情况，在全系统开展了形式灵活的集中财务会审。一方面通过分组交叉审计，检查各单位财务管理和内审质量，寻亮点找问题，达到规范管理、提升水平的目的；另一方面通过实践锻炼、现场交流，使内审人员积累了经验、增长了才干；同时，还克服了审计人员少的不足，达到了审计检查的全覆盖，充分发挥了财务管理和审计监督的整体效能。

　（二）创新实施纪检审计联动机制。内部审计和纪检部

　 门同属于监督保障部门，为提升单位内部监督和党风廉政建设力度，促进单位安全高效运行，推行了纪检审计部门互动联动机制。部门联合参与全市**系统各单位重大经济事项的全过程监督；通过民主监事会形式，对经费支出、职称评聘、干部考核等关乎单位及职工利益的重大事项进行监督，纪检审计等部门各司其职，协同运作，共同监督，保障干部职工的知情权、参与权、监督权。通过纪检审计部门联动互补，形成多层次监督机制，充分发挥了内部监督职能作用。

　（三）创新实施审计事项自查和总结分析制度。为保证审计的质量和效率，在实施现场审计前，由局属单位开展审前自查，自查内容包含上次审计问题的整改落实情况及本次审计范围的全面自查，自查情况形成自查报告上报市局审计科，审计科根据自查情况对审计实施方案进行调整，确保审计取得预期实效，真正发挥监督职能作用。审计事项完成后，及时对审前准备、审中检查、审后整改进行全过程总结分析，总结经验，查找不足，进一步提高了审计工作水平。

　（四）创新实施**工程建设跟踪审计。为强化**建设项目的监督管理，规范**建设秩序，提高投资效益，确保工程质量，**审计强化**工程建设项目前期准备阶段的事前审计监督，推进关口前移，探索对施工图设计和预算编制、招标工程量清单和招标及控制价编制的审核，确保了**工程建设开工前、建设中、竣工后审计监督全过程覆盖。

　（五）创新实施审计报告联席会议制度。为加强审计落实督导，推动审计结果应用，在立足**工作实际的基础上，

　 探索建立了审计报告联席会议制度。在制度实施过程中，规定每一项审计报告都要在市**局党组会上作专题汇报，及时进行认真总结，发现问题，找出不足，从中积累经验，汲取教训。通过集中分析，锁定重点，逐一梳理，提出切实可行的审计意见和建议，提升审计人员业务水平，促进了审计质量的不断提高。联席会议结束后，以正式文件下发审计意见，并建立审计发现问题整改台账，推动督导被审单位的整改落实。

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