水库除险加固规章制度

　水库除险加固规章制度

　目 录 水库除险加固工程部工作职责 ................................................... 2 水库除险加固工程部工作人员廉政准则 ........................................... 3 水库除险加固工程部工作人员行为规范 ........................................... 4 水库除险加固工程部学习制度 ................................................... 5 水库除险加固工程部考勤制度 ................................................... 6 水库除险加固工程部建设管理制度 ............................................... 7 水库除险加固项目工程部综合组工作职责 ......................................... 9 水库除险加固项目工程部工程技术组工作职责 .................................... 10 水库除险加固项目工程部财务组工作职责 ........................................ 12 水库除险加固工程部财务管理制度 .............................................. 13 水库除险加固工程部财务报销审批管理制度 ...................................... 17 水库除险加固工程部会计岗位职责 .............................................. 20 水库除险加固工程部出纳岗位职责 .............................................. 21 水库除险加固工程部内部牵制制度 .............................................. 22 水库除险加固工程部稽核制度 .................................................. 23 水库除险加固工程部会计档案管理制度 .......................................... 24

　水库除险加固工程部工作职责

　 一、按基本建设程序和省发改委批准的建设规模、内容、标准组织工程建设。

　二、负责组建现场管理机构并任免其主要行政及技术、财务负责人。

　三、负责办理工程质量监督、工程报建和主体工程开工报告报批手续。

　四、负责与项目所在地乡、村及有关部门协调解决好工程建设外部条件。

　五、依法对工程项目的设计、监理、施工和材料及设备等组织招标，并签订有关合同。

　六、组织编制、审核、上报项目年度建设计划，落实年度工程建设资金，严格按照概算控制工程投资，用好、管好建设资金。

　七、负责监督检查现场管理机构建设管理情况，包括投资、工期、质量、生产安全和工程建设责任制情况。

　八、负责组织制订在建期间水库度汛方案，并对在建工程安全度汛负责。

　九、负责组织编制竣工决算。

　十、负责按照有关验收规程组织或参与验收工作。

　十一、负责工程档案资料的管理，包括对参建项目部所形成档案资料的收集、整理、归档工作进行监督、检查。

　X XX 水库除险加固工程部工作人员廉政准则

　 一、不准在工程建设的公务活动中接受礼品、礼金和有价证券，不准到施工项目部、设备供应项目部、安装项目部和其他工程建设有业务联系的项目部报销应由个人交付的各种费用。不准随便接受以上这些项目部和个人的宴请。

　二、不准用公费旅游或参与高消费的娱乐活动。不准利用职便暗示或要求与工程建设有业务来往的企业和项目部邀请出访，如确属工作需要，应经工程部集体讨论并按有关程序报批，费用由本项目部负责。

　三、不准利用支付工程款项和发放资金等权力，索贿受贿，敲诈勒索。不准以虚报、谎报工程量等手段为个人或施工项目部牟取非法利益。

　四、不准插手为工程队介绍基建工程，基建工程的发包要按规定的程序办理，任何人都不准擅自决定发包工程项目。

　五、不准利用物资设备采购和工程建设之机进行个人经商、从事有偿的中介活动或收受回扣，更不准插手工程建设所需物资的采购和从事物资经营活动。

　六、不准借用公款逾期不还，不准以个人名义存储公款。不准擅自侵占、转让、转卖公有财物，禁止利用采购、管理和使用公有财物之便假公济私、化公为私。

　X XX 水库除险加固工程部工作人员行为规范

　 一、要严格遵守党纪国法和工程部制定的各项规章制度，不做任何违法违纪的事。

　二、要服从安排，认真做好本职工作，对工程部分配的其他工作也要尽职尽责，不得推诿或马虎了事。

　三、要团结协作，诚实相处，工作中多沟通、多商量，相互配合，协调统一，不做不利于团结的事，不讲不利于团结的话。

　四、要坚持民主集中制，实行会议议事制度，对决定的事项，实行分工负责制，各司其职，各负其责。

　五、要实行公开、公平、公正的办事制度，工作中要增加透明度，自觉接受各方面的监督。

　六、要积极主动地为施工项目部和当地群众提供安全、高效的服务，对他们提出的要求和建议，在职权范围内能够处理的要立即处理，一时难以办到或无法办到的，要耐心说服，以理服人。

　七、要厉行节约，勤俭办事，从一点一滴做起，把整个建设开支安排得井井有条，取用有度，最大限度地控制非生产性支出。

　八、要爱护公共设施，爱护公有财物，对公有财物切实做到借有据、用有效、借有还，确保公共设施的完整和公有财物的安全。

　九、要树立安全第一的观念，加强防范，消除不安定和不安全因素，做好驻地安全和施工安全，共同维护治安秩序和施工环境。

　十、要尊重群众意见，爱护群众利益，时时处处为群众利益着想，想群众之所想，帮群众之所需，杜绝随意践踏、侵害群众利益的行为。

　X XX 水库除险加固工程部学习制度

　 为提高项目工程部人员的政治思想觉悟和业务知识，特制订如下学习制度。

　一、学习内容 重点学习时事政治、党风党纪、法律法规和工程建设中质量、安全管理方面的有关规定等。

　二、学习方法和时间 根据工程建设的实际，采取集中学习与个人自学相结合的方法。原则上每星期五下午为学习时间。

　三、要求 1、学习由综合组负责组织实施，并做好学习记录和人员签到。参加学习应做好学习笔记。

　2、由综合组负责学习时间、学习内容的安排。学习时间有变动时，应及时通知。

　3、学习中要联系思想和工程建设实际，注重学习效果，不断增强工作事业心、政治责任感和遵纪守法观念，树立质量安全意识，确保工程建设的顺利进行。

　X XX 水库除险加固工程部考勤制度

　 为使工程建设正常有序进行，加快工程建设步伐，确保工程质量和安全，提高工作效率，特制订本制度。

　一、全体工作人员必须坚守岗位，认真做好本职工作，不得擅离职守。上班时间不得办私事，不得在办公场所或其它场所打牌，一经发现，视作旷工处理。

　二、工作人员因故不能上班必须请假，请假需由本人填写请假单，送工程部经理审批后交办公室考勤登记，回部后应及时销假。

　三、无特殊情况要求出满勤，每月出勤达 22 天以上者（含 22天）可享受法定假日加班补贴，因公出差人员除按规定享受出差补贴外，还可享受工地补贴。

　四、加强设备和原材料保卫工作，确保财产安全。工程部要实行值日（值班）制和夜间巡逻制，协助保卫人员做好安全保卫工作，夜间巡逻人员享受夜班补贴。

　五、考勤登记管理工作由综合组负责，财务组凭综合组填制或审核的考勤登记情况发放相关补贴。

　X XX 水库除险加固工程部建设管理制度

　 为使工程建设保质、保量按期竣工，早创效益，特制订如下管理制度：

　一、图件管理和执行 接到设计图件，先经工程监理部审查，由监理部分发图件，根据设计图纸，由施工项目部负责放样、实施；监理部、工程技术组对其抽检，落实各部尺寸、结构是否符合设计要求，并执行有关规程规范逐项落实。

　二、工程变更 1、图件与实地之间、图件与图件之间需变更的，由工程技术组报设计部门进行变更，接到设计变更审批后实施，未经审批不得随意变更。

　2、施工项目部提出的变更，经监理审查认为合理的，由工程部报设计部门，并经审批项目部审批后，方可执行变更。否则，一律无效。

　三、质量及安全管理 1、本部应自始至终严格把好质量关，健全质量检查体系，并申请具有政府职能的质量监督部门进行质量监督。

　具体做法：由施工生产项目部的质量保证体系进行“三检”制度的落实，再由监理部、工程部的检查体系进行质检，在认可合格以后，再进行下道工序的施工。单元工程由施工项目部填报，经监理工程师审定评定。分部工程以上的，由监理部组织业主、质量监督人员及有

　关专家进行评定。

　2、严格执行《安全生产法》，工程部与各标段签订安全生产协议，根据协议内容，进行定期或不定期的安全检查，采取评分制，执行奖罚制度。

　四、工程验收 根据国家水利水电建设工程验收规程 SL223-1999 内容标准要求和国家现行制度，实行工程业主负责制，对工程的阶段验收、竣工验收，由工程部报请主管部门或请对口专家进行。

　五、工程款支付 工程款完成按月报进行支付。其工程量依据设计图纸及变更增减签证，由各施工项目部申报，标段监理工程师审查，总监签批后由工程技术组各项目负责人复查，报财务、项目法人签批。

　六、其它零星工程管理 经工程部决定的主体外工程，由于监理未承担此项业务，必须由工程技术组具体执行监管。隐蔽工程、设计变更等参照主体工程程序执行。其验收时，由综合组、财务组、工程技术组、施工项目部进行联合验收，并作验收纪要，方能生效。数额较大的，由工程部委托工程审核所审查后，进行结算付款。

　X XX 水库除险加固项目工程部综合组工作职责

　 一、综合组人员必须认真学习党的方针政策和业务知识，严格执行各项规章制度，勤政廉政，团结协作，做好上传下达，开展调查研究，当好领导的参谋和助手。

　二、协调好组室之间和部门之间的关系，了解组室工作情况，全面掌握工程进展，及时报送有关信息。

　三、做好后勤服务和保障工作，热情接待上级和部门来人，以及群众来信来访。

　四、负责工程部全体工作人员的考勤考核工作。

　五、认真做好文书档案工作。按文秘工作程序做到：收发文有登记，不错不漏，保持档案完整；发文有审查审签，传阅文件应及时，借用文件有签字。经济合同必须由综合组先登记，后交财务组保管。

　六、负责工程部各种会议的组织和记录，重要会议应形成《纪要》。

　七、配合财务组从严控制非生产性支出，做到接待有标准，购物有审批，出差有审核，严禁铺张浪费行为的发生。

　X XX 水库除险加固项目工程部工程技术组工作职责

　 1、贯彻执行工程部有关决议、决定和规章制度，严格执行设计项目部的设计文件，与监理项目部协同工作。

　2、认真贯彻国家有关基本建设的政策、法令、规定、要求，严格执行基本建设程序和工程施工规范。

　3、严格执行与各施工项目部签订的合同条款及补充协议等。

　4、组织落实工程所需材料设备等建设物资。

　5、检查工程质量，做好签证工作。

　6、了解和督促施工进度。

　7、协同监理办理、参与各标或单项工程交工验收的初验预验工作，参加质量评定。

　8、填写施工日记，收集整理图纸文件资料，做好归档准备工作。及时反馈工程形象进度，发现问题及时汇报。

　9、加强廉政建设，树立良好施工形象。

　X XX 水库除险加固项目工程部财务组工作职责

　 1、贯彻执行党和国家的有关方针、政策，严肃财经纪律，健全工程部财务制度。

　2、根据工程总进度计划，会同工程技术组、监理项目部编制分年度投资计划；根据年度投资计划编制季度与月份计划；审查施工项目部报送的年、季、月度计划。

　3、编制工程项目执行预算，审核施工项目部报送工程项目概算、决算造价。

　4、会同工程技术组审核施工项目部完成的当月工程量，并及时拨付工程款项。

　5、根据基建投资计划和工程实际需要，负责组织各项资金来源并及时到位。

　6、严格审核各项经费开支。

　7、参与工程建设各项合同的谈判、签订、变更、索赔等工作。

　8、负责工程部固定资产的登记和管理。

　9、负责材料物资的登记、领用和核算等工作。

　10、负责编制月、季、年度基建会计报表和财务收支报表。

　11、配合水利、财政、审计、金融等部门做好工程建设审计工作。

　X XX 水库除险加固工程部财务管理制度

　 第一条

　为加强工程建设的财务管理，健全财务制度，严肃财经纪律，提高资金使用效益，根据《会计法》和《基建财务管理的若干规定》，结合工程建设的实际情况，特制定本规定。

　第二条

　工程部一切财务支出实行集体领导下层层把关后由工程部经理“一支笔”审批的制度。有关人员必须坚持原则，严格把关，认真执行。

　第三条 工程款项的拨付，严格按以下程序办理：

　1、施工项目部月份终了五天内向监理部提供上月工程进度报表和拨付资金的申请；监理部应对工程进度报表进行严格的审核，并由责任工程师和总监理工程师分别签署意见。

　2、工程技术组对工程进度和质量情况进行严格的复核和验收，由施工技术人员和工程技术组长严格把关并分别签署意见。

　3、财务组根据施工合同（协议）进行再次审核，会计编制工程款项支付表，按规定扣除合同预付款、预借工程款、质保金、保留金、税收等，计算出实付工程款，财务组长签署意见。

　4、技术负责人审核，工程部经理审批后拨付工程款项。

　第四条 设备及安装款的拨付按第三条的程序办理。

　第五条 工程项目的验收、结算制度。

　1、工程质量、数量验收。验收工程项目必须经工程部领导批准后，由施工技术人员、质检人员、综合组和财务组人员共同验收，形成书面纪要及结论。工程质量、数量验收单要有参加验收人员签名。

　2、工程价款结算。由施工项目部根据工程验收的数量和质量验收单编制工程价款结算单，经验收人员和有权部门（财政或其委托的中介机构）审核，财务组长签署意见，技术负责人审核，工程部经理审批后凭建安发票办理结算手续。

　第六条

　材料物资的采购、验收、领用和保管制度。

　1、材料物资的采购：根据工程进度和实际需要由工程技术组提出申请，工程部经理审批后由综合组负责采购，财务组安排借款。采购人员对物资采购应货比三家，保质保量，价格合理。

　2、材料物资的验收：对到货的材料物资，经保管人员、技术人员检查验收后入库，保管人员要逐项填写材料物资验收入库单，并做好材料物资的台帐登记工作。

　3、材料物资的领用：由需要部门或施工项目部提出申请，经工程部经理审批后，由会计填写发料单，保管人员凭发料单发料。

　4、材料物资的保管：验收入库的材料物资，保管人员应分门别类，按规格品种登记台帐，日清月结，做到帐物相符；每月终了，应根据台帐余额，填制材料物资月份结算报表，报送财务组核对，做到帐帐相符。年度终了，应对仓库材料、物资进行实地盘点，对盘盈盘亏要认真分析原因，填制材料物资盘盈盘亏报告表，经工程部领导集体研究后作出处理决定，保管人员不得擅自处理盘盈盘亏。

　第七条

　材料采购按以下程序办理付款手续：

　1、综合组必须凭材料物资入库单、随货同行发货单，取得正式发票并由全体采购人员签字（钢材、水泥必须附各标段领用凭证）。

　2、财务组长对材料采购各项凭证进行审核，并签署意见。

　3、工程部经理审批后付款。

　第八条

　 厉行节约、加强管理，严格控制非生产性开支。

　1、工程部工作人员因公出差，应填写出差审批单，经工程部经理同意后方可外出。差旅费开支按漳平市有关规定执行。

　2、对上级领导和外来人员的接待，由综合组按有关规定统一掌握和安排。工地食堂就餐凭综合组通知的人数、标准安排，陪客人员按对口的原则由综合组指定；工地食堂以外就餐，应先请示综合组同意后方可进行。

　3、购置办公用品、家具、用具等低值易耗品，由综合组提出计划后购买；开支数额较大的需经工程部集体研究决定；凡属控购商品必须办理审批手续。购买的办公用品、家具用品等，需经保管人员验收，财务人员记帐，由综合组办理领用、登记、分发手续。

　4、购置固定资产必须经工程部集体研究决定，并报有关部门批准。会计人员应严格按规定进行账务处理，并设置固定资产账簿，分门别类进行登记，防止固定资产流失。

　5、严格考勤制度，严格按财政部门批准的各项补贴标准和综合组登记、审定的出勤情况发放补贴。

　6、工程部人员在对外、对上联系工作所需开支，应事前经工程部集体研究或请示工程部经理。开支的一切费用须具备合法有效的原始凭证，并由二人以上签署证明。

　7、以上 1-6 项经费开支必须提供合法有效的原始凭证，并须由经办人签字，综合组审定，会计审核，呈工程部经理审批后报销。

　第九条

　工程部使用的各种票证、票据由财务组统一印制、管理，

　财务组应严格票证、票据的登记、领用、核销手续。

　第十条

　工程部成立财务监督小组，工程部的财务情况定期向监督小组报告，并自觉接受财政、审计、金融等部门的监督检查。

　X XX 水库除险加固工程部财务报销审批管理制度

　 第一条

　为加强财务收支管理,规范财务报销审批手续,严肃财经纪律,制止开具虚假发票公款报销行为,根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计基础工作规范》等规定，制定本管理制度。

　 第二条

　项目部召开各种会议应事先编制《会议费预算表》，经主管经费部门审核后，按现行规定审批程序报批。报销会议费支出应附会议通知文件、人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票，凡超出审批标准的会议费，不得报销。培训费报销参照执行。

　第三条

　公务接待经办人员应事先按照《公务接待审批单》（格式附后）的内容和要求，一次一单认真填写，并报项目部领导审批。经办人员报销接待费支出时应附正式发票和《公务接待审批单》，以及各项接待费用结算清单，凡超出审批标准的接待费，不得报销。公务接待费每半年由本项目部监察、审计部门予以复核、抽查，每年度随同决算报表报送有关部门。

　第四条

　购买各种办公用品，必须附按发票规定的品名、项目部、数量、单价、金额等内容开具发票。属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品必需实行政府采购。实物购入后，要按照规定办理验收手续，需要入库的实物必须填写入库验收单。

　第五条

　出差人员的差旅费报销，凡没有附住宿发票的不得报销伙食费和交通费补贴（当日来回往返除外）；外出学习、培训等报销必须附主办项目部通知文件。并经项目部负责人审批；各类旅行社开

　具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。

　第六条

　机动车维修应事先编制审批单，经车辆管理部门审核后，报项目部领导审批。报销车辆维修费支出应附修理厂家的正式发票和机动车维修审批单，以及修理厂家的维修明细结算清单。要建立车辆损耗油耗记录，实行车辆统一保险制度。

　第七条

　修缮项目管理必须按有关规定执行。所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算、按照有关规定确定施工方，并签定施工合同。工程进度款的支付，必须凭合同正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算，按管理权限报有关部门审批。

　第八条

　工作人员因公务需要借用公款时，应由借款人按规定填制三联式借款单（参考格式附后），由项目部负责人（或指定审批人）审批后，项目部财务部门方可办理借款手续。公务结束后应及时办理借款核销手续，公务结束后三个月内未办理借款核销手续的按挪用公款论处。项目部工作人员因公借款凭据必须附在记帐凭证后，收回借款时应当另开收据或退还借款凭据副本，不得退还原借款单。

　第九条

　凡开具和取得的发票，必须按发票管理规定的品名、项目部、数量、金额及内容等据实填写，字迹要清楚，不得涂改、挖补；凡从外项目部取得的发票及原始凭证，必须盖有填制项目部财务印章或发票专用章；自制零星费用开支原始凭证必须由领款人、经办人和项目部负责人签字，禁止白条报支有关费用。

　第十条

　费用报销时，应按规定附上有关审批单和费用结算清单。发票必须由经办人、证明人、审核人及领导签字。购买需要入库的实物发票，必须填写入库验收单，由仓库保管人员验收并签字后方

　可报销。

　第十一条

　项目部负责人要模范遵守财经纪律，支持财会人员依法履行职责。项目部会计机购及财会人员要认真履行职责，对费用报销原始凭证进行逐一审核，对不符合规定的报销凭证或附件不全的不予报销。

　第十二条

　财政、审计等部门应当依照有关法律、行政法规规定的职责，对项目部财务报销手续完整性、发票真实性实施监督检查。

　第十三条

　违反本规定，依照《中华人民共和国会计法》和中共福建省纪委、福建省监察厅《关于对开具虚假发票公款报销行为党纪政纪处分的暂行规定》等有关规定，追究有关责任人和当事人的责任。伪造、变造虚假发票，贪污公款构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　X XX 水库除险加固工程部 会计岗位职责

　 1．严格执行《会计法》及国家财经法规和财经纪律，搞好会计核算，严格执行各项经费开支标准，控制预算定额。

　 2．负责项目部往来的一切手续，认真审核会计原始凭证是否符合规定，按时、准确、完整编报各种会计报表，做到账表相符，上报及时。

　 3．按记账规则记账、算账，数字真实，凭证完整，折叠整齐，装订牢固，日清月结，报账及时，做到账账、账证、账物相符。

　 4．严格执行财务计划，预算开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金，对不符合财务制度的开支，有权拒绝办理。

　 5．定期检查，分析财务计划，检查预算执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金的使用效果，及时向领导提出建议，协助领导管好财，用好财。

　 6．按时清理债权债务，“应收”、“应付”要经常清理，及时处理，严格避免和控制呆账。

　 7．负责各类工资、补贴等一切现金发放的造表工作。

　 8．负责装订会计凭证，妥善保管好会计凭证、账簿、报表等档案资料。

　 9．完成领导交办的其它工作。

　X XX 水库除险加固工程部 出纳岗位职责

　1．负责项目部财务的现金管理、收付、存取及有关的结算工作，严格遵守《现金管理暂行条例》，收入的现金应于当日（最晚次日）送存银行，不得透支。

　 2．负责保管好库存现金（按规定限额）、有价证券及支票的管理，不得以“白条”抵充库存现金，不得签发空头支票。

　 3．负责日常的收付及报销工作，严格审核原始凭证，对不符合规定的凭证及开支有权拒绝受理，做到收款有收据，付款有凭据。

　 4．负责登记现金日记账、银行日记账，已办理完的收、付款凭证按序、时逐笔登记，做到日清月结，帐款相符。

　 5．负责银行送款、结算及银行有关业务往来工作，月末银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，月末编制“银行存款余额调节表”。

　 6．负责催款、追款、收款工作。

　 7．负责工资、交通费、补贴等发放工作。

　 8．严格按规定管理收据，合理使用，要求收据填写清楚，数字、文字正确，印章齐全。

　 9．每月应与会计核对账目一次，做到账账相符，避免差错。

　 10．完成领导交办的其它工作。

　X XX 水库除险加固工程部 内部牵 制制度

　1．机构岗位分离。会计、出纳、保管岗位实行分离，不得互兼，各自按岗位职责依法进行会计核算与会计监督。

　 2．账、钱分离。会计管账 ，出纳管钱，银行存款和现金收付业务由出纳办理，填制会计凭证由会计人员办理，出纳人员不得兼稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

　 3．帐、物分离。财产物资的增减以及支出、入库手续由保管人员负责办理，及时填制出、入库单，并登记保管帐及三级明细帐，每季末与财务人员二级明细帐核对相符，每年盘点一次，做到帐帐、帐物相符。

　 4．票、章分管。会计管理财务专用章，出纳管理支票，严禁将印章交给他人保管，遇休假等特殊情况要办理交章手续。

　 5．每项经济业务的处理程序必须由两人及两人以上人员办理，不得有一人办理货币资金业务的全过程。购买物品时，应由需购处室提出申请，项目部领导同意后，经会计人员审核，领导批准后方可领取支票，购买的物品必须由采购人员到库房办理入库手续，由保管人员验收入库，会计人员审核后，出纳人员方可结算。

　X XX 水库除险加固工程部 稽核制度

　1．稽核工作由财务组组长兼任，在项目部负责人的直接领导下，负责对本项目部各项收支定期进行审查，对会计凭证、会计帐薄及会计报表等其他会计资料进行审核监督，平时随时可以进行稽核。

　2．稽核人员应严格按照《会计法》、《会计基础工作规范》及有关财务制度的规定，对一切经济事项要逐笔审核，对不符合规定的收支提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。

　3．按照有关规定要求，审查各项计划指标的计算是否正确，是否切实可行，发现问题要及时提出修改意见和建议。

　4．复核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，对于记账凭证还要复核其记账分录是否符合会计制度规定，对账薄记录要进行抽查，是否符合记账要求，复核各种会计报表是否符合制度规定的编制要求，发现问题和差错应及时通知有关人员，查明原因并及时更正处理。

　5．稽核人员要依法对会计资料进行审核和监督，并对审核签署的凭证，账薄和报表负责。

　6．稽核人员应定期或不定期向项目部办公会议提交稽核情况报告。

　7．稽核人员要坚持原则，秉公办事，否则追究稽核人员责任。

　X XX 水库除险加固工程部 会计档案管理制度

　1．会计凭证、会计账簿 、会计报表、会计核算资料是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据，必须按期收集、审查、核对、整理、立卷、归档。

　2．每月经济业务结束后，将会计凭证装订成册，加具封面，立卷归档，年度终了将会计账簿、会计报表、财务决算等有关会计核算资料完整、齐全的装订成册，加具封面，立卷宗归档。

　 3．会计档案在项目部财务组保管，工程完工后移交项目管理单位保管，移交时应由财务处编制清册，填写清单移交。

　 4．会计档案要严格执行安全和保密制度，进行科学管理，严防损坏、遗失，应做到“四防”：防火、防潮、防水、防蛀。

　 5．会计档案原则上不外借，项目部财务组内部因工作需要进行查阅，需经档案管理人员的同意、领导批准；外部查阅必须持项目部介绍信，经领导批准后，方可办理查阅手续。未经允许，不得接待查阅，未经领导批准，不得提供复印。

　6．会计档案保管期满要清点造册，由档案管理人员提出销毁意见，会同财务人员共同鉴定，严格审查，报经上级主管部门批准后方可销毁，销毁时由财务人员、档案管理人员共同派人鉴销，并在销毁清册上签名盖章。

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