基本医疗保险个人账户问题分析

摘要：随着我国医疗保险改革的深入发展，其公平性受到社会各界的广泛关注，个人账户的效率水平可以弥补公平缺陷。个人账户在医改初级阶段，强化了个人责任，通过约束作用，提高医疗消费合理水平，避免企业和国家的负担过重，减少不合理消费等现象，但是个人账户的公平性较差，社会统筹需要缓解高费用和大病风险等。同时，补充医疗保险可以保障大额门诊费用，提高公平性，因此，医疗保险在整体上具有公平性的特征。目前，很多参保人员已经在个人账户中积累了一定数量的资金，如果突然对个人账户采取强制措施，在执行过程中面临很大困难，为了充分发挥个人账户公平和效率的作用，应该对政府责任、供方约束和实用等方面进行改进。本文首先对医疗保险个人账户的作用进行分析，并在此基础上对个人账户双面性进行分析，结合我国国情，提高有针对性的建议和意见。

关键词：医疗保险；个人账户；公平；效率

中图分类号：F832 文献标识码：A

医疗保险个人账户存在公平性缺陷，在健康水平、年龄层次和收入水平不同的群体间，存在着医疗水平差距等现象。医疗保险的首要目标是公平，因此，应该将个人账户和多种保障形式相结合，平衡医疗保险的不公平性。

1.我国医疗保险个人账户作用

传统公费医疗和劳保制度存在着以下几方面的缺陷。第一，企业负担的医疗费用过重，造成行业间不公平；第二，企业和国家承担全部责任；第三，缺乏对个人医疗消费的制约。最终使医疗费用的增加超过预期水平，医疗保险改革之后，统账结合的方式缓解了企业间、行业间负担不均衡的现象，有效克服了传统制度的第二和第三种缺陷，首先，通过个人账户制度的建立，使个人承担了医疗保险中的部分责任，个人需要交纳一部分医疗保险费用，用以支付小病或门诊等费用，个人账户的资金使用完之后，个人自行支付。第二，个人账户属于个人所有，对医疗消费进行有效约束，实现需方控制。通过实践表明，个人账户不仅具有积累资金的功能，还具有以下几种功能。能够支付小病或门诊的治疗费用，对个人的消费进行约束，通过需方节约，提高个人账户积累水平，满足大病和老年的支付需求。个人账户在上述三个功能中，直接功能为现时支付功能，积累和约束功能为间接和派生功能。在智利和新加坡等国家，个人账户主要功能为积累功能，在我国积累功能较弱。

2.我国医疗保险个人账户问题与成效

医疗保险的首要目标位效率和公平，上述目标也是进行医疗保险评估的指标，因为我国个人账户的建立具有十分特殊的背景，因此，个人账户的作用不是单独发挥，受到多种社会因素的制约和影响。

2.1 医疗保险个人账户成效

个人账户的建立，使个人在医疗保险中的责任得到明确，转变以往个人不缴费也不承担责任的现象，在统账结合的新制度之中，个人具有缴费责任和支付责任，具体来说，在个人账户无法支付的时候，个人需要使用现金支付，提高了医疗保险资金的使用效率，有助于降低医疗费用的过快增加，降低事业单位和政府的负担。个人账户的约束性增加，个人承担支付责任导致对自身的消费水平进行主动约束，避免门诊费用的过渡使用，提高社区医院和等级较低的医院就诊率，避免药品过渡使用，减少住院天数等。上述实践证明，个人账户的作用十分有效。个人账户可以支付部分医疗费用，但是部分参保人的医疗消费较少，个人账户资金可以积累，在达到一定程度后，能够预防大病风险，例如，深圳等地区的年轻人，在六年的积累之后，个人账户的资金可以达到万元以上，但是个人账户积累功能较差，无法有效抵挡大病风险。

个人账户的比例按照年龄确定具有公平性特征，同时社会统筹能够降低个人账户不公平的缺陷，我国个人账户的比例按照年龄确定，年龄增加，个人账户计入比例不断增加，使资金能够向需要的人群转移，提高公平水平。新型统账结合的制度，通过社会统筹降低了不公平缺陷，虽然在个人账户支付完之后只能由个人进行支付，但是将慢性病纳入了统筹范围，降低了个人账户不公平性，在自付段后，个人即可享受社会统筹支付。我国某些省份通过补充医疗保险，可以对个人自付的费用按比例进行报销，进一步降低个人账户的不公平性，一些省份，例如，镇江市，规定超过4000元的医疗费用即可通过统筹资金进行支付，公平效应增加。

2.2 医疗保险个人账户问题

个人账户导致个体需要承担较多的医疗费用，这也是医改过程中受到广泛关注的问题，相关调查显示，将近85%的职工表示，随着医改的深入发展，个人负担增加，尤其是老年人和其他弱势群体，住院费用和门诊费用较多，个人账户无法满足其需求。个人账户无法实现老年人和年轻人、病患者和健康人群的共济互助。因为，个人账户中的资金很少，弱势群体需要支付大量的医疗费用。医改之后，该群体产生了很大的心理差距，也为社会的安定团结埋下隐患。

因为受到社会因素的影响，个人账户约束作用不断降低。首先，个人账户内的资金虽然属于个人，但是账户制度和现金直接支付具有很大差别，个人账户内的资金很少受到社会群众的重视。上述现象主要是由以下几个因素导致的。个人账户内的资金由个人和企业共同缴付，且账户内的资金只能在医疗消费过程中使用。因为账户内的资金较少，且缺乏对风险的抵御能力，为了增加个人账户的积累水平，很多群众会采用小病大治等方式，将能够在门诊中治疗的疾病采用住院治疗的方式，通过统筹资金对住院费用进行支付。补充医疗保险会在一定程度上降低个人支付的水平，使自我约束能力下降，以上海市为例，个人支付的比例仅为5%左右，无法使约束作用得到充分发挥，很多企业购买的商业保险导致保障过度的现象，个人不需要支付医疗费用，甚至可以从中获得利益，降低了对个人的约束作用。如果个人账户产生积累过度的现象，不仅可以降低约束作用同时能够提高医疗消费。我国目前的医改存在滞后等现象，供方信息优势较强，需方掌握的信息较少。个人账户可以支付的范围较广，使积累功能不断削弱，个人账户可以支付部分住院费用和门诊费用。

3.对策建议

统账结合的医疗保险制度受到社会各界的广泛关注，如上文所述，新型医疗保险制度存在一定程度的缺陷。

首先，应该对个人账户使用方式和范围进行调整。使用个人账户购买社区服务，提高公平性，个人账户之中的部门资金可以自由去除，按照人头进行付费，充分发挥其公平性作用。使用上述方式，参保群众应该按照一定比例进行付费，同时，可以有计划的提高缴费比例，通过缴费的增加使个人账户实力提高。个人账户在使用的过程中，个人依然需要使用现金支付，将个人账户和个人支付相结合，有助于提高约束作用，避免个人账户的滥用。可以使用个人账户内的资金进行补充医疗保险的购买，以新加坡双全计划为例，可以用个人账户内部的积累资金购买，使参保人的保障程度得到进一步提高。实现医疗保险的共济互助，有效抵御大病风险。

第二，提高对供方约束和管理水平。因为医生和患者之间存在着信息不对等现象，在对医疗费用进行控制的过程中，应该加强对供方的控制，患者即使在主观上愿意对医疗费用进行约束，但是在医生诱导之下，也很难进行有效控制。如果医生对治疗和用药的原则进行严格执行，患者的合理消费很容易实现，以镇江市为例，在提高医疗机构约束水平之后，医疗消费的增长保持在合理的范围内，避免增速过快等现象。在通道式中，如果自付段很短，自付费用完全在参保者承担的范围内，患者希望在较短时间内进入社会统筹的支付范围，在对通道式进行改造之后，提高了自付比重，重视供方自身的制约作用。对供方约束和管理主要表现为以下几点。第一，应该对医疗费用进行预算，使医疗机构能够对不合理消费进行主动的控制，医生自主执行约束，避免患者产生过度消费等现象。第二，提高对医疗费用和服务的审核、监督水平。第三，对等级不同的医疗机构进行调整，平衡高等级和低等级医院间的资源分配，避免因为供给过度而产生的需求诱导。第四，实现药品和医生分离等原则，避免医生吃回扣等现象。充分发挥政府职能，政府应该对弱势人员进行保护，在基本医疗保险体系之外建立完善的救助制度，对收入较低的人群实行医疗救助制度，补贴个人负担较重的人群。

4.结语

总之，统账结合主要由通道式和板块式构成。在板块式之中，个人账户和社会统筹部门相互独立，参保人员在门诊中的费用通过个人账户进行支付，统筹资金用以支付住院费用，二者具有十分明确的分工，但是为了降低参保人员的负担，很多地区将特殊人群划入社会统筹的覆盖范围内。在通道式之中，社会统筹和个人账户相通，包含住院和门诊在内的医疗费用均由个人账户进行支付，在账户内的资金使用完之后，个人按照一定的比例进行支付，之后由社会统筹部门的资金进行支付，在长期实践的过程中，我国很多地区均使用板块式模式，只有厦门和镇江等少数地区使用通道式。我国政府已经明确要求划分个人账户社会统筹的支付范围，不可以产生挤占等现象，但是目前还没有对二者的范围进行详细的规定，从各个地区的实践效果来看，很多地区的个人账户可以在门诊中使用，也可以支付部分住院费用。为了对医疗保险中的待遇缺陷进行弥补，政府鼓励多种补充保险的建立，在一定程度上将板块式转化为通道式。

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作者简介：魏红梅（1975-），女，辽宁大学博士在读，研究方向：社会保障，医疗保险。

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